En los últimos años, ha crecido la tendencia de vivir en Portugal y trabajar en España. Esta opción no solo ofrece una excelente calidad de vida, sino también ventajas fiscales y profesionales que la hacen una elección cada vez más popular.
Resolveremos todas tus dudas sobre cómo trabajar en España y vivir en Portugal, abordando aspectos fiscales, legales y prácticos.
¿Listo para descubrir todo lo que necesitas saber?
ASPECTOS CLAVE:
- Tu residencia fiscal, ya sea en España o en Portugal, determinará dónde debes pagar impuestos sobre tus ingresos mundiales.
- España y Portugal cuentan con un acuerdo que evita pagar impuestos “por duplicado”.
- En Portugal existe el NHR 2.0, un régimen fiscal para nuevos residentes con tasas fijas del 20% en actividades específicas, durante 10 años.
La Residencia Fiscal, la clave para trabajar en España y vivir en Portugal
La residencia fiscal determina en qué país tienes la obligación de pagar impuestos sobre tus ingresos. Este concepto es el pilar central para aquellos que desean trabajar en España mientras disfrutan de los beneficios de vivir en Portugal.
El criterio de los 183 días
Portugal establece que cualquier persona que pase más de 183 días al año en su territorio será considerada residente fiscal.
Además, si dispones de una vivienda permanente en Portugal, aunque no superes este tiempo, podrías ser calificado como residente fiscal.
Importancia de mantener registros de presencia en Portugal
Si decides residir en Portugal mientras trabajas en España, debes probar de manera tangible que cumples con los requisitos de residencia fiscal.
Esto incluye facturas de servicios básicos, contratos de alquiler, recibos de compras locales e incluso registros de llamadas telefónicas. Sin estas evidencias, podrías enfrentarte a sanciones por no declarar tus ingresos correctamente.
En España y Portugal, se considera residente fiscal a quien pase más de 183 días al año en su territorio o tenga allí su núcleo principal de intereses económicos. Es fundamental conocer este concepto para evitar problemas legales y tributarios.
Riesgos de simular la residencia fiscal en Portugal
Pretender ser residente fiscal en Portugal sin cumplir con los requisitos reales es considerado fraude fiscal.
Las sanciones pueden ser severas, alcanzando entre el 50% y el 150% de las cantidades no declaradas. Además, las autoridades fiscales en España y Portugal utilizan herramientas avanzadas, como Big Data, para detectar irregularidades. Simular una residencia fiscal no solo acarrea multas, sino también riesgos legales importantes.
Residente No Habitual (NRH) en Portugal
El Régimen de Residente No Habitual (NHR) en Portugal es un programa fiscal diseñado para atraer a extranjeros que deseen establecer su residencia en el país.
Este régimen ofrece beneficios fiscales únicos que hacen de Portugal un destino atractivo para jubilados, inversores y profesionales altamente cualificados.
Este programa cambió en 2024, y se lanzó un nuevo programa NHR 2.0. Se han introducido cambios importantes que afectan tanto a los nuevos solicitantes como a las condiciones para mantener el régimen.
Beneficios fiscales del nuevo NHR 2.0
El NHR 2.0 destaca por las siguientes ventajas fiscales:
- Los ingresos laborales o empresariales derivados de actividades específicas tributan a una tasa especial fija del 20%, más competitiva que la tributación estándar.
- Los beneficios se mantienen durante un periodo de diez años consecutivos, siempre que el contribuyente cumpla con los requisitos.
Por lo tanto, es muy interesante valorar este régimen tributario siempre que cumplas las condiciones para solicitarlo.
Requisitos para beneficiarte del NHR
Si quieres poder aprovechar el NHR en Portugal, tienes que cumplir con las siguientes condiciones:
- Residencia en Portugal
- No haber sido residente fiscal en Portugal en los últimos 5 años
- Residir más de 183 días al año en Portugal o disponer de una vivienda habitual allí
- Actividad laboral específica
- Docencia e investigación en universidades, centros de tecnología o ciencia
- Trabajos en startups certificadas o puestos en su dirección
- Actividades en empresas industriales o exportadoras que facturen al menos un 50% al extranjero
- Participación en empresas que reciban beneficios fiscales por inversión productiva
- Personal dedicado a investigación y desarrollo (I+D) en proyectos incentivados fiscalmente
- Solicitud formal
- Realizar la solicitud antes del 31 de marzo del año siguiente al inicio de tu residencia fiscal
- Aportar documentación que pruebe tu residencia y tu actividad laboral elegible
El Régimen de Residente No Habitual es una herramienta fiscal poderosa, pero requiere planificación y cumplimiento riguroso de las normativas.
Si estás considerando este régimen, es fundamental contar con asesoría fiscal personalizada para maximizar tus beneficios y evitar errores.
Implicaciones Fiscales de Trabajar en España y Vivir en Portugal
Trabajar en España mientras resides en Portugal plantea importantes retos fiscales. Es esencial comprender cómo funcionan los convenios entre ambos países, las obligaciones tributarias y las ventajas de los regímenes fiscales aplicables.
Convenio de Doble Imposición entre España y Portugal
El Convenio de Doble Imposición (CDI) es un acuerdo entre España y Portugal que regula dónde tributar y cómo evitar pagar impuestos dos veces por los mismos ingresos.
Sus principios básicos, son:
- Residencia fiscal y fuente de ingresos. La residencia fiscal determina dónde tributas por tu renta mundial. Sin embargo, algunos ingresos pueden tributar en el país de origen.
- Evitar la doble imposición
- Crédito fiscal. Permite deducir en tu declaración de impuestos el impuesto ya pagado en el otro país.
- Exención. Algunos ingresos quedan exentos de tributación en uno de los dos países.
Por ejemplo, un residente en Portugal que obtiene rentas del trabajo en España tributará en Portugal, pero puede deducir el impuesto pagado en España para evitar la doble imposición.
Tributación para los Trabajadores Fronterizos
Los trabajadores fronterizos tienen normativas especiales debido a su situación laboral y residencia transfronteriza.
Este tipo de trabajadores son aquellos que residen en un país (por ejemplo, Portugal) pero trabajan en otro (España), cruzando la frontera de manera regular.
Para ellos, hay algunas normas específicas:
- Residentes en España que trabajan en Portugal
- Tributan únicamente en Portugal por las rentas obtenidas en ese país
- No tienen obligación de tributar esas rentas en España
- Residentes en Portugal que trabajan en España
- Tributan exclusivamente en España por las rentas obtenidas en territorio español
- Estas rentas no se declaran en Portugal, salvo para evitar la doble imposición
El CDI simplifica la tributación para estos casos, eliminando conflictos fiscales entre ambos países.
Rentas Obtenidas en España siendo Residente Fiscal en Portugal
Si vives en Portugal y generas ingresos en España, estas son las claves a tener en cuenta:
- Como residente fiscal portugués, estás obligado a declarar todos tus ingresos en Portugal, incluidos los obtenidos en España, en tu declaración de la renta.
- Convenio de Doble Imposición (CDI)
- Puedes deducir en Portugal el impuesto pagado en España por esos ingresos
- No tributarás doble por las mismas rentas
Trabajar en España mientras se vive en Portugal puede ofrecer ventajas fiscales, pero también requiere una planificación cuidadosa para evitar problemas tributarios.
Te recomendamos contactar a nuestros asesores fiscales si tienes alguna consulta con este tema, para que puedan aclararte tu situación.
