Gestionar de manera eficiente el Impuesto de Sociedades (IS) es crucial para la salud financiera de cualquier empresa. Dos herramientas clave que pueden marcar la diferencia en este proceso son el fraccionamiento y el aplazamiento del impuesto.
Estas opciones permiten a las empresas ajustar sus pagos fiscales de acuerdo con su situación económica, evitando así sanciones y optimizando su flujo de caja.
En este artículo, explicaremos en detalle qué son estas modalidades, cuándo y cómo utilizarlas, y por qué son fundamentales para una mejor salud financiera.
ASPECTOS CLAVE:
- No perder liquidez para poder ir generando día a día.
- Los intereses en la operación son mínimos.
- Los trámites para pedirlo son sencillos e inmediatos.
¿Qué es el aplazamiento del Impuesto de Sociedades?
El aplazamiento del Impuesto de Sociedades permite a las empresas retrasar el pago de su deuda tributaria a la Agencia Tributaria por un periodo determinado.
Este aplazamiento se concede bajo ciertas condiciones y generalmente implica el pago de intereses de demora, que compensan a la Administración Tributaria por el tiempo adicional otorgado para el pago.
¿Qué es el fraccionamiento del Impuesto de Sociedades?
El fraccionamiento del Impuesto de Sociedades es una opción fiscal que permite a las empresas dividir el pago de su deuda tributaria en varias cuotas a lo largo de un periodo establecido.
Esta modalidad es especialmente útil para aquellas entidades que, por diversas razones, no pueden abonar el importe total del impuesto de una sola vez sin comprometer su liquidez y su operativa.
Diferencia entre el aplazamiento y el fraccionamiento
A continuación, se detallan las diferencias entre el aplazamiento y el fraccionamiento para tenerlo claro antes de avanzar:
| Aspecto | Aplazamiento | Fraccionamiento |
| Definición | Diferir el pago total a una fecha futura | Dividir la deuda en varios pagos parciales |
| Modalidad de Pago | Un único pago en fecha acordada | Múltiples pagos en cuotas periódicas |
| Intereses | Se generan sobre el total aplazado | Se generan sobre cada cuota pendiente |
| Uso Ideal | Necesidad de tiempo adicional para pago total | Distribuir la carga financiera en el tiempo |
Tanto el aplazamiento como el fraccionamiento del Impuesto sobre Sociedades (IS) se deben utilizar como herramientas para adaptarnos a la situación financiera.
Te explicamos cómo utilizar cada una de estas modalidades para gestionar eficazmente tus deudas tributarias.
Cómo utilizar el Aplazamiento del Impuesto de Sociedades
El aplazamiento del Impuesto de Sociedades permite a las empresas posponer el pago total de su deuda tributaria a una fecha futura determinada.
Es posible solicitar el aplazamiento del IS, pero solo del pago anual (modelo 200) y no del pago fraccionado (modelo 202).
Además, desde abril de 2023, tanto autónomos como PYMEs pueden aplazar el pago de impuestos como el IVA o el Impuesto de Sociedades, siempre que el total de la deuda con la Agencia Tributaria sea inferior a 50.000 euros sin necesidad de prestar garantía.
Requisitos para pedir un aplazamiento
Los requisitos para solicitar un aplazamiento, son:
- Estar al corriente de sus obligaciones tributarias. No tener deudas pendientes con la Agencia Tributaria que no estén incluidas en la solicitud de aplazamiento.
- Presentar garantías suficientes
- Deuda inferior a 50.000 Euros: No es necesario aportar garantías.
- Deuda superior a 50.000 Euros: Se requiere una garantía que puede ser en forma de aval, fianza o prenda.
- Demostrar una situación económica complicada. Acreditar que tu empresa se encuentra en una situación económica que impide pagar el IS en plazo ordinario, mediante estados financieros, informes de auditoría o certificados de entidades financieras.
- Presentar la solicitud ante la Agencia Tributaria. La solicitud debe ir acompañada de toda la documentación que acredite el cumplimiento de los requisitos mencionados.
Ventajas de utilizar el aplazamiento
Optar por el aplazamiento del IS ofrece varias ventajas para tu empresa:
- Ganar tiempo para hacer frente al pago. Posponer el pago te permite encontrar la liquidez necesaria sin comprometer tu operatividad.
- Evitar recargos e intereses por demora. Al solicitar el aplazamiento, evitas la acumulación de intereses de demora y posibles sanciones por impago.
- Flexibilidad financiera. Permite una mejor planificación financiera al adaptar los pagos a tu situación económica real.
Si necesitas ayuda para solicitar el aplazamiento o el fraccionamiento o simplemente no sabes cuándo te vendría mejor hacerlo, te recomendamos una asesoría contable con nuestros expertos.
Cómo utilizar el Fraccionamiento del Impuesto de Sociedades
El fraccionamiento del Impuesto de Sociedades te permite dividir el pago de tu deuda tributaria en varias cuotas a lo largo de un periodo establecido.
Esta opción es ideal para empresas que prefieren distribuir la carga financiera en el tiempo, facilitando una mejor gestión del cashflow (los flujos de efectivo).
Ventajas del fraccionamiento del IS
Optar por el fraccionamiento del IS ofrece múltiples beneficios para tu empresa:
- Distribución de pagos. Facilita el pago de la deuda en varias cuotas, reduciendo la presión financiera inmediata.
- Mejora del flujo de caja. Permite mantener un flujo de caja más estable y gestionar mejor los recursos financieros.
- Cumplimiento fiscal. Al optar por el fraccionamiento, evitas recargos y sanciones por impago, manteniendo una relación positiva con la Agencia Tributaria.
- Flexibilidad en la gestión. Adapta los plazos de pago según tus necesidades y capacidades económicas.
