Esta estructura puede ofrecer ventajas y desventajas tanto en la gestión de las propiedades como en los aspectos fiscales. Por lo tanto, conviene entender sus características y que reflexionemos si nos interesa crear una sociedad patrimonial para alquilar inmuebles.
Aspectos clave:
- Las sociedades patrimoniales son entidades dedicadas a la administración de patrimonio sin una actividad profesional mayoritaria.
- Su utilización para la gestión del capital inmobiliario tiene una serie de ventajas y desventajas y debe valorarse según el caso concreto.
- Considerar crear una sociedad con actividad económica o invertir como persona física pueden ser alternativas viables para el alquiler de inmuebles.
- Debemos evaluar el volumen de patrimonio, la protección patrimonial y la fiscalidad de cada alternativa para decidir si es lo mejor para nuestro caso.
¿Qué es una Sociedad Patrimonial?
Una sociedad patrimonial es una entidad legal dedicada principalmente a la administración de un patrimonio. Esto quiere decir que será una sociedad en la que más del 50% de su activo no esté afecto a una actividad profesional.
En el caso del alquiler de inmuebles, una sociedad que mayoritariamente se dedique a la posesión de inmuebles sería una sociedad patrimonial.
Si tienes dudas sobre si merece la pena la creación de una sociedad patrimonial para el alquiler de inmuebles, contacta con un asesor fiscal que pueda ayudarte a tomar una decisión y te guíe por el procedimiento.
Ventajas de las Sociedades Patrimoniales para el alquiler de inmuebles
Las sociedades patrimoniales ofrecen varios beneficios:
- Deducción de Gastos: Permite deducir los gastos derivados del mantenimiento de los inmuebles que generan beneficios para la sociedad.
- Gestión de Herencias: Facilita la transmisión de un patrimonio inmobiliario a los herederos, al tener los inmuebles ordenados dentro de una sociedad.
- Tributación por el Impuesto de Sociedades (IS): Se pueden obtener ahorros fiscales respecto a tener varios inmuebles como persona física, sobre todo cuando se tienen muchos inmuebles. Esto es porque la sociedad tributaría por el IS y no por el Impuesto sobre la renta de las personas físicas (IRPF).
En general, y en cuanto a fiscalidad, optar por una sociedad patrimonial para el alquiler de inmuebles dependerá significativamente de los ingresos a nivel personal.
En los casos donde los ingresos personales sean elevados y estemos en tramos más altos del IRPF, una sociedad patrimonial será más ventajosa. La tributación por el IS podría representar un ahorro fiscal en comparación con el IRPF, especialmente cuando se gestionan múltiples inmuebles.
Es necesario tanto evaluar los tramos tributarios como proyectar los ingresos futuros para tomar una decisión informada. Contáctanos a través de WhatsApp o el teléfono y te ayudaremos a resolver cualquier duda.
Desventajas de las Sociedades Patrimoniales para el alquiler de inmuebles
Las sociedades patrimoniales, aunque beneficiosas en ciertos aspectos, también presentan inconvenientes, principalmente fiscales.
- Tributan por el Impuesto de Patrimonio. Los inmuebles en la sociedad patrimonial están sujetos al impuesto de patrimonio anualmente, lo que puede representar una carga fiscal adicional.
- Reducción en Sucesiones y Donaciones. No se aplica la reducción del 95% en el impuesto de sucesiones y donaciones que normalmente beneficia a las propiedades personales.
- Limitaciones en la Deducción de Gastos. Las deducciones por gastos de mejora o mantenimiento de los inmuebles son limitadas.
- Impuesto sobre Sociedades. Los beneficios obtenidos por el alquiler de los inmuebles están sujetos al impuesto sobre sociedades, que puede ser más alto que el impuesto sobre la renta personal. Además, no vas a poder aplicar el tipo reducido del impuesto de sociedades
- Complejidad en la Gestión. La administración de una sociedad patrimonial puede requerir más esfuerzo y conocimientos especializados que la gestión individual de inmuebles. Para ello, deberías contar con la ayuda de una asesoría.
Estos elementos son fundamentales para determinar si constituir una sociedad patrimonial se alinea con tus objetivos financieros y de inversión en inmuebles.
Alternativas a las Sociedades Patrimoniales
Para obtener beneficios fiscales sin formar una sociedad patrimonial, se pueden considerar las siguientes opciones:
- Sociedad con Actividad Económica: Crear una sociedad enfocada en actividades económicas con inmuebles, como alquileres con personal contratado, reformas frecuentes o promoción inmobiliaria.
Se pueden conseguir reducciones fiscales si se configura la sociedad como actividad económica en lugar de puramente patrimonial. Por ejemplo, teniendo 8 o más viviendas en alquiler de larga duración y un empleado a tiempo completo.
- Invertir como persona física: Mantener la inversión en inmuebles como persona física, aprovechando deducciones y beneficios fiscales específicos para individuos.
- Otras figuras como comunidades de bienes o sociedades civiles.
Cómo decidir si debemos escoger o no una Sociedad Patrimonial para la gestión de inmuebles
Antes de decidir formar una sociedad patrimonial, es importante tener en cuenta:
- Volumen de patrimonio inmobiliario y previsión de que aumente en el futuro. Si es pequeño, puede no compensar crear una sociedad.
- Importancia de proteger el patrimonio inmobiliario frente a otras contingencias.
- Posibilidades reales de cumplir requisitos para constituir sociedad de actividad económica en lugar de patrimonial.
- Comparar la fiscalidad efectiva en IRPF versus el IS según los ingresos anuales. Calcular escenario futuro con herencias.
- Valorar ventajas de financiación y comparar requisitos como persona física versus los de sociedad.
- Considerar los mayores costes de gestión de una sociedad.
Decidir si utilizar una sociedad patrimonial para optimizar fiscalmente tus inversiones inmobiliarias es una tarea compleja y multifactorial. No dudes en ponerte en contacto con nuestros expertos para que te llevemos al siguiente nivel en materia fiscal.
